Den "gyldne regelen" for fradrag i ENK
Før vi ser på detaljene, må vi forstå grunnprinsippet: For at en utgift skal være fradragsberettiget, må den være direkte knyttet til driften av din bedrift.
Hvis du kjøper en bærbar PC som brukes 100 % til jobb, er den fradragsberettiget. Bruker du den 50 % privat, kan du som hovedregel bare kreve fradrag for halvparten (forholdsmessig fradrag). For enkeltpersonforetak er det ekstra viktig å holde privatøkonomi og bedriftsøkonomi adskilt – gjerne med hver sin bankkonto.
4 viktige fradrag som gründere ofte overser
1. Hjemmekontor (Standardfradraget)
Mange driver bedriften fra stua eller et ekstra rom. Her er reglene i Norge strenge. For å trekke fra faktiske kostnader (strøm, forsikring osv.), må rommet være et rent arbeidsrom som utelukkende brukes i næring.
Tips: De fleste velger standardfradraget for hjemmekontor (for tiden 2 050 kr per år). Det er kanskje ikke en formue, men det krever ingen dokumentasjon utover at du faktisk jobber hjemmefra. Husk også at utstyr som kontorstol, pult og elektronikk ofte kan trekkes fra direkte hvis de koster under 15 000 kr (grensen for direkte utgiftsføring).
2. Kurs, faglitteratur og utvikling
Å holde seg oppdatert er nødvendig for å overleve. I Norge er kurs og utdanning fradragsberettiget hvis det regnes som oppdatering av kunnskap du allerede har for å drive bedriften.
Tips: Er du fotograf og tar et kurs i ny redigeringsteknikk? Fradrag! Skal du derimot utdanne deg til noe helt nytt (grunnutdanning), får du som regel ikke fradrag. Ikke glem at også faglitteratur og relevante tidsskrifter teller med.
3. Småanskaffelser og programvare
Det er lett å huske de store investeringene, men småtingene summerer seg opp.
- Programvare: Abonnementer på Adobe, Fiken, Tripletex, eller Office 365.
- Forbruksvarer: Emballasje, rekvisita, og kaffe til kundemøter.
Tips: Bruk en regnskaps-app (som Fiken eller lignende) for å scanne kvitteringer med en gang. En glemt kvittering på 200 kroner her og der blir fort mange tusenlapper i tapt fradrag i løpet av et år.
4. Kjøregodtgjørelse og yrkesreise
Bruker du privatbilen i jobben? Dette er et av de mest lønnsomme fradragene for norske ENK.
- Satsen: Du kan kreve fradrag etter Statens satser for kjøregodtgjørelse (for tiden 4,90 kr per km).
Tips: Du må føre en nøyaktig kjørebok. Skriv ned dato, formål og kilometerstand. Uten dokumentasjon vil Skatteetaten stryke fradraget ved et eventuelt bokettersyn.
Når suksess fører til likviditetskrise: Forskuddsskatten
I Norge betaler enkeltpersonforetak forskuddsskatt fire ganger i året (mars, mai, september og november). Utfordringen er at du ofte betaler skatt basert på hva du forventer å tjene.
Paradoksalt nok står en voksende bedrift ofte overfor en "cash-squeeze" i skattesesongen. Du har kanskje hatt et kjempeår, men pengene er låst i varelager eller fakturaer kundene ikke har betalt ennå. Skatteetaten venter ikke – de krever pengene sine uansett.
Bruk en likviditetsbro for å bevare kontrollen
Mange smarte gründere bruker et kortsiktig bedriftslån som en bro over skattebetalingene. I stedet for å tømme driftskontoen helt og risikere å ikke kunne ta på seg nye oppdrag, fordeler de kostnaden.
Hvorfor vurdere et lån ved skatteforfall?
- Behold handlekraften: Ikke si nei til en stor ordre fordi alle pengene gikk til forskuddsskatt.
- Slipp forsinkelsesrenter: Skatteetatens forsinkelsesrenter er høye og løper fra første dag.
- Forutsigbarhet: Fordel en stor skatteregning over flere måneder med faste avdrag.
Hos Qred forstår vi hverdagen til norske enkeltpersonforetak. Vi vet at en skatteregning ikke skal stoppe ambisjonene dine.
Trenger du en bro over neste skatteforfall?
Søk om et bedriftslån hos Qred i dag. Det tar kun ett minutt, og pengene utbetales innen 24 timer. Vi tilbyr transparente vilkår uten skjulte gebyrer, og du kan alltid betale tilbake hele lånet når du selv vil, uten ekstra kostnad.
[Se hva du kan låne her] – og få ro i sjelen før neste skattefrist.
