Alt du trenger å vite om avskrivninger

14/12/2023
8
minutter

Tom Schou

Marketing Lead

Hva betyr egentlig avskrivninger? For mange småbedriftseiere kan dette ordet høres ut som et komplisert økonomisk begrep. Men slapp av - vi i Qred er her for å gjøre det enkelt. Avskrivninger er rett og slett en prosess der bedrifter reduserer verdien av sine eiendeler over tid. Men hvorfor er dette viktig? Vel, avskrivninger hjelper deg med å holde oversikt over bedriftens økonomiske helse og kan til og med påvirke skatten din (positivt). La oss sammen dykke ned i avskrivningenes verden og finne ut hva de egentlig betyr.

I løpet av 8 minutter eller mindre vil du lære om de ulike typene av avskrivninger, hvordan du fører dem i regnskapet, og til og med hvordan avskrivninger kan være en fordel i den økonomiske planleggingen.

Det grunnleggende om avskrivninger

Hva er egentlig avskrivninger?

La oss begynne med det grunnleggende. Hva betyr avskrivninger i en bedriftssammenheng? Avskrivninger er rett og slett en metode for å fordele kostnadene knyttet til eiendeler over deres økonomiske levetid. I stedet for å føre hele kostnaden umiddelbart når du kjøper eiendelen, fordeler du den over flere år. Dette reflekterer på en mer rettferdig måte hvordan eiendelen brukes og eldes over tid.

Hvorfor er avskrivninger nødvendig?

Du lurer kanskje på hvorfor det er så viktig å holde styr på avskrivningene. Svaret er enkelt: Det hjelper deg med å få en nøyaktig oversikt over bedriftens økonomiske situasjon. Ved å fordele kostnadene over flere år unngår du at bedriftens resultater påvirkes for mye på kort sikt når du kjøper en dyr eiendel.

Forskjellen mellom avskrivninger og bokført verdi

Det er viktig å forstå forskjellen mellom avskrivninger og bokført verdi. Mens avskrivninger representerer den årlige kostnaden ved å redusere verdien av en eiendel, er bokført verdi den gjenværende verdien av eiendelen i selskapets regnskap etter at avskrivningene er tatt i betraktning. Å forstå denne forskjellen vil hjelpe deg med å ta de riktige regnskapsmessige beslutningene og holde orden på bedriftens økonomi.

Ulike avskrivningsmetoder

Det finnes tre hovedmetoder for avskrivning: lineær, degressiv og progressiv. Vi går gjennom alle tre og gir eksempler på hvordan de fungerer i praksis, hvis du for eksempel skal avskrive en datamaskin med en innkjøpspris på 20 000 kroner og en forventet levetid på 5 år.

Lineære avskrivninger

Lineære avskrivninger innebærer at du fordeler kostnadene for en eiendel jevnt over dens økonomiske levetid. Dette gir en konstant avskrivningskostnad hvert år og er en enkel metode å bruke og forstå.

Eksempel: Årlig avskrivning = (kostnad / levetid) = (20 000 kr / 5 år) = 4 000 kr per år. Dermed blir den årlige avskrivningskostnaden 4 000 kr hvert år i 5 år.

Degressive avskrivninger

Degressive avskrivninger betyr at du avskriver en større andel av eiendelens verdi i begynnelsen og reduserer den gradvis over tid. Dette kan gi deg høyere avskrivningskostnader i begynnelsen, noe som kan være skattemessig gunstig.

Eksempel: Hvis du bruker degressive avskrivninger med en startavskrivningsfaktor på 30 %, ser beregningen slik ut:

Årlig avskrivning (år 1) = (kostnad x avskrivningsfaktor) = (20 000 kr x 0,30) = 6 000 kr.

Årlig avskrivning (år 2) = (gjenstående verdi x avskrivningsfaktor) = (20 000 kr - 6 000 kr) x 0,30 = 4 200 kr.

Fortsett deretter med den samme prosessen hvert år til eiendelen er fullstendig avskrevet.

Progressive avskrivninger

Progressive avskrivninger er mindre vanlig og innebærer at avskrivningskostnadene øker år for år. Dette kan brukes for eiendeler som øker i verdi over tid, som for eksempel aksjer, kunstverk og noen ganger eiendom.

Eksempel:

År 1: 10 % av anskaffelsesverdien = 2 000 kr.

År 2: 12 % av gjenværende verdi (20 000 kr - 2 000 kr = 18 000 kr) = 2 160 kr.

Fortsett å øke avskrivningsprosenten hvert år til eiendelen er fullstendig avskrevet.

Når du velger avskrivningsmetode, må du ta hensyn til bedriftens spesifikke behov, typen eiendel og skattemessige forhold.

Typer avskrivninger

Avskrivning av tomter og bygninger

Avskrivning av tomter og bygninger gjelder når du eier en eiendom eller bygning som brukes i virksomheten. Det kan være spesifikke regler for avskrivning av tomter og bygninger, og disse kan variere fra land til land og fra skattelov til skattelov. Derfor er det viktig å være kjent med de lokale reglene som gjelder for din virksomhet. Å ha denne kunnskapen når du skal avskrive en bygning eller eiendom, kan hjelpe deg med å ta riktige regnskapsmessige beslutninger og optimalisere bedriftens økonomi.

Avskrivning av utstyr

Avskrivning av inventar gjelder for fysiske eiendeler som bedriften bruker regelmessig, som maskiner, datamaskiner og møbler. Ved å avskrive inventar kan du gjenspeile den faktiske slitasjen og verdiforringelsen over tid.

Avskrivning av kjøretøy

Hvis bedriften din eier kjøretøy, som biler eller lastebiler, kan du også bruke avskrivninger til å administrere verdien og kostnadene over tid. Dette er spesielt viktig da kjøretøy ofte mister verdien raskt.

Avskrivning av immaterielle eiendeler

Immaterielle eiendeler, som patenter, varemerker og opphavsrettigheter, kan også avskrives. Å forstå hvordan immaterielle eiendeler skal avskrives kan hjelpe deg med å forvalte bedriftens immaterielle eiendeler effektivt og maksimere verdien av dem.

Regnskapsføring av avskrivninger

Når det gjelder regnskapsføring av avskrivninger, er det viktig å være konsekvent og nøyaktig. Vær oppmerksom på at skattelovgivningen kan ha andre regler for avskrivninger enn for regnskapsføring. Forsikre deg om at du forstår og følger skattereglene i landet der virksomheten din opererer.

Vanlige feil å unngå når du bokfører avskrivninger og amortiseringer

Det er noen vanlige feil ved regnskapsføring av avskrivninger, som inkluderer å glemme å avskrive eiendelene fullt ut, bruke feil avskrivningsmetoder eller ignorere kravene i skattelovgivningen. Det er alltid lurt å dobbeltsjekke beregningene dine og kontakte en finansiell rådgiver hvis du er usikker eller ikke føler deg 100 % trygg på prosessen. På denne måten kan du unngå unødvendige komplikasjoner senere.

Steg-for-steg-guide til avskrivning og amortisering

Hvordan fungerer egentlig avskrivninger? Det kan virke komplisert, men det behøver det ikke å være. Her er en enkel guide:

  1. Samle inn informasjon: Finn ut hva gjenstanden kostet og estimert levetid.
  2. Velg avskrivningsmetode og beregn årlige avskrivninger: Bestem om du vil bruke lineær, degressiv eller progressiv avskrivning.
  3. Registrer avskrivningene: Før avskrivningskostnaden inn i bedriftens regnskap hvert år.

Det finnes også en rekke praktiske verktøy og programvare som kan forenkle avskrivningsprosessen. Ta en titt på avskrivningskalkulatorer på nettet eller vurder å bruke regnskapsprogramvare som kan automatisere prosessen og spare deg tid og krefter.

Eksperttips for å optimalisere avskrivningene

For å få mest mulig ut av avskrivningene kan det være lurt å:

  • Planlegge nøye og vurdere fremtidige behov
  • Holde deg oppdatert på skattelovgivningen og eventuelle endringer som kan påvirke avskrivningene
  • Rådføre deg med en finansiell rådgiver for å sikre at du bruker de mest gunstige metodene for din virksomhet

Hvordan avskrivninger kan påvirke skatten din

Avskrivninger er ikke bare en regnskapsmessig prosess, men kan også ha betydelige skattefordeler for bedriften din. Ved å bruke avskrivninger kan du redusere skatteplikten din - når du foretar avskrivninger, reduseres inntektene dine, noe som igjen reduserer den skattepliktige inntekten. Dette betyr at du kan beholde mer av de opptjente pengene og bruke dem til å investere i virksomheten, kjøpe nye eiendeler eller nedbetale gjeld.

Strategier for å utnytte avskrivninger i bedriftens økonomiske planlegging

For å dra full nytte av avskrivningene bør du vurdere å fordele kostnadene strategisk. Dette kan innebære å planlegge kjøp av eiendeler på en måte som sprer avskrivningskostnadene jevnt over flere år eller å bruke akselererte avskrivningsmetoder for å øke avskrivningsfradragene tidlig. Det er også viktig å integrere avskrivningene i den overordnede økonomiske planleggingen og skattestrategien. En skatteekspert kan hjelpe deg med å utforme en plan som optimaliserer skatteeffektiviteten og bidrar til bedriftens langsiktige økonomiske suksess.

Få bedriften til å vokse med et bedriftslån fra Qred

Med avskrivninger, god økonomisk planlegging og et bedriftslån fra Qred kan bedriften din vokse seg enda sterkere. Qred tilbyr bedriftslån på mellom 10 000 og 2 millioner svenske kroner som kan hjelpe deg med å investere i nytt utstyr, øke markedsføringen eller utvide virksomheten. Med en smidig søknadsprosess får du raskt og enkelt tilgang til kapital - hvis alt ser bra ut, kan du til og med få pengene på konto samme dag!

Viktige hensyn for småbedriftseiere

Avskrivninger er en effektiv ressurs for småbedriftseiere som hjelper deg med å spre kostnadene og potensielt minimere skatten. De gir deg økonomisk fleksibilitet og bedre kontroll over bedriftens økonomi. Husk å velge riktig avskrivningsmetode og dra full nytte av skattefordelene. Med riktig kunnskap og verktøy kan du maksimere bruken av eiendelene dine og ta bedriften din til nye høyder!

Ofte stilte spørsmål og svar om avskrivninger

Hvordan påvirker avskrivninger virksomhetens resultater?

Avskrivninger reduserer virksomhetens resultater ved å øke de totale kostnadene. Dette kan igjen redusere skatteplikten din.

Hva skjer hvis jeg selger et driftsmiddel som er avskrevet?

Hvis du selger et driftsmiddel som er avskrevet, vil salgsprisen bli sammenlignet med den gjenværende bokførte verdien av driftsmidlet. Differansen vil deretter påvirke gevinsten eller tapet ved salget.

Hva er gjenanskaffelsesverdi, og hvorfor er det viktig for avskrivningene?

Gjenanskaffelsesverdi er det beløpet du ville brukt for å erstatte et driftsmiddel på et gitt tidspunkt. Den påvirker hvor mye du kan avskrive en eiendel.

Er avskrivninger en kostnad?

Ja, avskrivninger regnes som en regnskapsmessig kostnad som brukes til å fordele kostnadene for en eiendel over dens økonomiske levetid. Dette reduserer bedriftens inntekt og påvirker dermed resultatregnskapet.